הזדמנות כלכלית בגיל השלישי: כך תוכלו להנות מהטבת מס על הנכס שלכם (חלק א')

בני הגיל השלישי בישראל מתמודדים עם אתגרים כלכליים שונים, במיוחד בכל הנוגע להכנסותיהם לאחר הפרישה. עלויות המחיה, הוצאות רפואיות ושיקולים כלכליים אחרים מצריכים ניצול חכם של כלל ההטבות הקיימות במערכת המס. אחת ההטבות המשמעותיות ביותר היא הפטור ממס על הכנסות משכר דירה, שניתן למי שעבר לבית אבות או מוסד סיעודי. חוק זה מאפשר למבוגרים לממן את עלויות הדיור החדש שלהם ולשפר את איכות חייהם בצורה משמעותית.

איך אפשר ליהנות מהפטור המיוחד?

החוק מעניק פטור ממס על הכנסות משכר דירה שמקבל אדם שעבר לגור בבית אבות או במוסד סיעודי. עם זאת, חשוב לדעת כי הפטור יינתן רק עד גובה מחצית מהתשלום השנתי לבית האבות.

מי זכאי לפטור?

כדי להיות זכאי להטבת מס זו, יש לעמוד במספר קריטריונים:

1. הדירה שהושכרה שימשה בעבר למגורים של האדם הזכאי. כלומר, הפטור לא חל על דירות להשקעה, אלא על דירת המגורים שבה גר האדם לפני כניסתו לבית אבות.

2. המוסד שאליו עבר הזכאי הוא מוסד המוכר כבית אבות או מוסד סיעודי על פי הוראות החוק.

3. סכום הפטור מוגבל למחצית מההוצאה השנתית על המוסד.

מהם התנאים שמוסד חייב לעמוד בהם כדי להיכלל בהגדרה?

עפ"י סעיף 9(25) לפקודת מס הכנסה ההטבה תחול רק על מקום שעונה להגדרת בית אבות.                       "בית אבות"-מקום מגורים קבוע לשלושים יחידים לפחות שגילם מעל 65 שנים, שניתן לו רשיון על פי חוק הפיקוח על מעונות, התשכ"ה-1965.

דוגמה מספרית:

מר דוד, גמלאי בן 75, עבר להתגורר בבית אבות בפיקוח משרד הבריאות בעלות חודשית של 12,000 ש"ח, כלומר 144,000 ש"ח לשנה. הוא השכיר את דירתו בתל אביב תמורת 8,000 ש"ח בחודש, כלומר 96,000 ש"ח לשנה. הפטור שהוא יקבל יהיה עד מחצית מהתשלום השנתי לבית האבות, כלומר 72,000 ש"ח. יתרת ההכנסה מהשכירות (24,000 ש"ח בשנה) תהיה חייבת במס על פי החוק.

איך מממשים את הפטור?

 יש להגיש בקשה לפטור לרשות המיסים בצירוף מסמכים תומכים, כולל:

• חוזה שכירות המעיד על גובה ההכנסה מהשכרת הדירה.

• מסמכים המאשרים את השהות בבית האבות או במוסד הסיעודי.

• הוכחות תשלום עבור בית האבות המראות את הסכום השנתי המלא.

• הפטור ניתן למשך כל תקופת השכירות, כל עוד האדם עומד בתנאים הנדרשים.

למה חשוב להכיר את ההטבה?

פטור זה הוא הזדמנות כלכלית משמעותית עבור בני הגיל השלישי, במיוחד עבור מי שעובר לדיור מוגן או למוסד סיעודי. שימוש נכון בהטבה זו יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים בשנה ולשפר את הביטחון הכלכלי.

במאמרים הבאים נכתוב על מסלולים נוספים של הטבות מס בהכנסות מהשכרת דירות למגורים הקיימים היום בחוק. רצוי כמובן לבחור במסלול הטוב ביותר עבורכם שיעניק לכם את הפחתת המס הגבוה ביותר.

לסיכום, ניצול נכון של הפטור יכול להקל על המעבר לבית אבות ולאפשר איכות חיים גבוהה יותר בתקופת הגיל השלישי. אל תוותרו על הזכויות שלכם!